Vorschlag /
Empfehlung:
Der Verwaltungsausschuss stimmt den Jahresrechnungen
2019 für
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Kindergarten Heidkamp i.H.v. 924.783,45 € -
Integration Heidkamp i.H.v. 77.485,85 € -
Kindergarten Metjendorf i.H.v. 625.259,58 € -
Krippe Metjendorf i.H.v. 368.882,44 € zu. |
Situationsbericht
/ Bisherige Beratung:
Die ev.-luth. Kirchengemeinde Ofen-Metjendorf hat die Jahresrechnung 2019 für die Kindertagesstätten Metjendorf und Heidkamp vorgelegt. Zum 01.01.2020 ist die Trägerschaft für die Kindertagesstätten Metjendorf und Heidkamp an das Deutsche Rote Kreuz, Kreisverband Ammerland e.V. übergegangen, es handelt sich somit um die letzte Abrechnung mit der ev.-luth. Kirchengemeinde Ofen-Metjendorf.
Beim Vergleich der Jahresrechnung mit vorherigen Haushaltsjahren ist zu
beachten, dass zum 01.08.2018 die Beitragsfreiheit für die Kindergärten
eingeführt worden ist. Dieses hat insbesondere Auswirkungen auf die Höhe der
Elternbeiträge und die Erstattungen zu den beitragsfreien Kindern.
1. Kindergarten Heidkamp
Die vorgelegte
Jahresrechnung umfasst Gesamtausgaben i.H.v.
924.783,45 €
Dem stehen Einnahmen i.H.v. 465.485,84
€
entgegen, sodass
die Gemeinde Wiefelstede einen Defizitbetrag i.H.v. 459.297,61 €
zu tragen hat.
Eingeplant war im
Haushaltsplan 2019 ein Defizitbetrag i.H.v. 473.400,00
€
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Bezeichnung |
Jahresrechnung
2017 |
Jahresrechnung 2018 |
Jahresrechnung 2019 |
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Gesamtausgaben
lt. Abrechnung ohne
Investitionen |
864.761,02 |
858.879,78 |
924.783,45 |
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Anteil Eltern
Kindergarten- gebühren ohne
Verpflegung |
182.790,22
(21%) |
116.939,59
(13,62%) |
14.178,02
(1,54%)* |
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Anteil Gemeinde
Wiefelstede Kindergartengebühren
für beitragsfrei gestellte Kinder Zuschuss Land
(Pauschalen) für
beitragsfrei gestellte Kinder Differenz
Gemeinde Wiefelstede |
91.449,00 (11%) 59.120,00 (7%) 32.329,00 |
55.437,25
(6,46%) 34.160,00
(3,98%) 21.277,25 |
0,00 0,00 0,00 |
|
Anteil Kirche Zuschuss zu den
Fachpersonal- kosten |
55.202,46 (6%) |
55.491,74
(6,46%) |
60.027,14
(6,49%) |
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Anteil Land Zuschuss zu den
Fachpersonal- kosten |
108.638,19
(13%) |
178.319,96
(20,77%) |
283.348,23(30,64
%) |
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Anteil Gemeinde
Wiefelstede Gesamtzuschuss
gem. Defizitvertrag |
346.509,87
(40%) |
340.764,38
(39,68%) |
459.297,61
(49,67%) |
*8.877,43 € der
gebuchten Elterngebühren sind Beitragsrückstände aus vergangenen Jahren
Die Aufwendungen
der Mittagsverpflegung belaufen sich auf insgesamt 27.701,51 €.
Demgegenüber
stehen Einnahmen in Höhe von 49.089,80
€
sodass
21.388,29 €
in die Deckung
der Personalkosten für die Zubereitung der Mahlzeiten (Frischeküche) durch die
Küchenkraft einfließen.
Der Kindergarten
Heidkamp umfasste im Jahr 2019 vier Gruppen mit je 25 Kindern und eine
Integrationsgruppe mit 18 Kindern. Ende des Jahres 2019 waren alle 118 Plätze
belegt.
2. Integrationsgruppe Heidkamp
Die Einnahmen und
Ausgaben gleichen sich mit 77.485,85 € aus. Die Gruppe deckt sich durch
Zuschüsse des Landes. Ein Zuschuss der Gemeinde Wiefelstede ist nicht
erforderlich. Ein “Überschussbetrag“ in Höhe von 10.047,12 € wurde an den
Kindergartenhaushalt abgeführt.
3. Kindergarten Metjendorf
Die vorgelegte
Jahresrechnung umfasst anerkannte Gesamtausgaben i.H.v. 625.259,58 €
Dem stehen
Einnahmen i.H.v. 257.826,70
€
|
entgegen,
sodass die Gemeinde Wiefelstede einen Defizitbetrag i.H.v. 367.432,88 € zu tragen hat Eingeplant war
im Haushalt 2019 ein Defizitbetrag i.H.v.
357.800,00 € |
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*4.161,24 € der gebuchten Elterngebühren sind Beitragsrückstände aus
vergangenen Jahren
Der Kindergarten Metjendorf umfasst drei Gruppen mit je 25 Kindern (2
Vor- und eine Ganztagsgruppe) und war im Jahr 2019 durchgängig komplett belegt.
4. Krippe Metjendorf
Die vorgelegte Jahresrechnung umfasst Gesamtausgaben i.H.v. 368.882,44
€
Dem stehen Einnahmen i.H.v. 281.158,62
€
entgegen, so dass die Gemeinde Wiefelstede einen Defizitbetrag i.H.v.
87.723,82 €
zu tragen hat.
Eingeplant war im
Haushalt 2019 ein Defizitbetrag i.H.v. 145.500,00
€
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Bezeichnung |
Jahresrechnung
2017 |
Jahresrechnung 2018 |
Jahresrechnung 2019 |
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Gesamtausgaben
lt. Abrechnung ohne
Investitionen |
355.935,34 |
350.281,39 |
368.882,44 |
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Anteil Eltern
Kindergarten- gebühren ohne
Verpflegung |
70.600,95 (20%) |
82.353,00
(23,51%) |
77.072,37
(20,90%) |
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Anteil Kirche Zuschuss zu den
Fachpersonal-kosten |
27.386,38 (8%) |
26.104,85
(7,46%) |
29.042,84
(7,88%) |
|
Anteil Land Zuschuss zu den
Fachpersonal-kosten |
145.209,41
(41%) |
171.908,72
(49,08%) |
157.849,41
(42,80%) |
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Anteil Gemeinde
Wiefelstede Gesamtzuschuss
gem. Defizitvertrag |
99.541,25 (28%) |
51.433,27
(14,69%) |
87.723,82
(23,78%) |
Die Krippe Metjendorf bietet 15 Vormittags- u. 15 Ganztagsplätze an. Die
Plätze waren zum Ende des Jahres 2019 vollständig belegt.
Die Summe der Zahlung des Landes Niedersachsen aus dem Härtefallfonds/Billigkeitsleistungen
i.H.v. ca. 90.000,00 € für das Jahr 2019, die für die Gesamtheit der
Kindertageseinrichtungen gezahlt wurde, ist in den vorstehenden Tabellen nicht
mit berücksichtigt.
Finanzierung:
Insgesamt ergeben sich aus dem HH-Jahr 2019 nachstehende
Zahlungsdifferenzen für
- Kindergarten Heidkamp: Fehlbetrag
i.H.v. 47.924,92 €
- Kindergarten Metjendorf: Fehlbetrag
i.H.v. 57.681,62 €
- Krippe Metjendorf: Überschuss i.H.v. 35.142,20 €
70.464,34 €
Der Betrag i.H.v. 70.464,34 € ist von der Gemeinde Wiefelstede an die
Kirchengemeinde Ofen zu erstatten.
Anlagen: